05 tiêu chí xác định người nộp thuế rủi ro về thuế cao được chia thành 3 nhóm chính (theo Thông tư 32/2025/TT-BTC)
- Đồng thời là người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của tổ chức/cá nhân khác từng có hành vi gian lận, mua bán hóa đơn.
- Có tên trong danh sách giao dịch đáng ngờ theo quy định của Luật Phòng, chống rửa tiền
- Đồng thời là người đại diện pháp luật hoặc chủ sở hữu của doanh nghiệp đang ngừng hoạt động, chưa hoàn tất thủ tục chấm dứt hiệu lực MST hoặc không còn hợp đồng tại địa chỉ đăng ký, doanh nghiệp có hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn chứng từ.
- Trụ sở chính không có địa chỉ cụ thể theo địa giới hành chính hoặc đặt tại chung cư không được phép sử dụng cho mục đích kinh doanh.
- Có địa điểm kinh doanh nằm ngoài phạm vi cấp tỉnh/thành phố doanh nghiệp đặt trụ sở chính/chi nhánh.
- Có dấu hiệu rủi ro khác do cơ quan thuế xác định và đã gửi thông báo yêu cầu giải trình.
- Kiểm tra lại hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp
- Xác minh tư cách người đại diện, chủ sở hữu
- Rà soát lại địa chỉ trụ sở, địa điểm phối hợp kinh doanh
- Phối hợp với cơ quan thuế để xử lý sớm nếu có cảnh báo.
NNT nếu thuộc các tiêu chí trên có thể không được cấp hóa đơn điện tử ngay, gây gián đoạn hoạt động kinh doanh.
Gọi ngay để chúng tôi hỗ trợ bạn!
Kế Toán Đại Dương - Đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề về thuế!
